Seminare

Präsenz Seminar

Einstieg für Hochschulabsolventen (2-Wochen-Kurs Steuerrecht)

Sie haben ein Studium absolviert und beginnen nun Ihre Tätigkeit in der Kanzlei. Sie sind gut ausgebildet und vorbereitet auf den Arbeitsmarkt, trotzdem fehlen Ihnen noch fachliche Grundlagen. Wir geben Ihnen für den Einstieg in einem 10-tägigen Seminar eine sehr gute Grundlage. In diesem Kurs werden die wichtigsten praxisrelevanten Steuerarten wie Abgabenordnung,Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Rechnungswesen auf aktuellemRechtsstand und aktueller Rechtsprechung, insbesondere anhand von Fallstudien, praxisnahbesprochen.Die Teilnehmer erhalten umfassende Arbeitsunterlagen, die auch nach Abschluss des Seminars als wertvolle Arbeitshilfe dienen. 

Flyer mit Anmeldeformular

I. Abgabenordnung

1. Von der Steuererklärung bis zum Steuerbescheid
Abgabe von Steuererklärungen, Verspätungszuschlag, Zwangsgeld, Festsetzungsfrist/Ablaufhemmung, Vorbehalt der Nachprüfung, vorläufige Steuerfestsetzung, Bekanntgabe von Steuerbescheiden, Bekanntgabemängel

2. Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren
Zulässigkeit, Wiedereinsetzung in den vorigen
Stand, Begründetheit, Einspruchsentscheidung,
Aussetzung der Vollziehung

3. Änderungsvorschriften im Überblick
Schlichte Änderung, offenbare Unrichtigkeit,
neue Tatsachen, Schreib- oder Rechenfehler bei
Erstellung der Steuererklärung, Grundlagenbescheide,
Rückwirkendes Ereignis

4. Gesonderte und Einheitliche Feststellung von Besteuerungsgrundlagen
Ablauf

5. Überblick über das Erhebungsverfahren

II. Einkommensteuer

1. Grundbegriffe des ESt-Recht
Formen der Steuerpflicht, Einkunftsarten, Einnahmen, Ausgaben, steuerliche Zeiträume, Systematik der Einkunftsermittlung

2. Überschusseinkünfte
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Einkünfte aus Kapitalvermögen inkl.Systematik
der Abgeltungsteuer, wiederkehrende Bezüge

3. private Realisationstatbestände

4. Einkünfte aus Gewerbebetrieb
Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG, Betriebsveräußerung, Betriebsaufgabe, Betriebsverpachtung, das Rechtsinstitut der Betriebsaufspaltung

5. Komplexe Rechtsverhältnisse
Erbfall und Erbauseinandersetzung, vorweggenommene Erbfolge und Vermögensübergabe
gegen Versorgungsleistungen

6. Lohnsteuerrecht

III. Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer

1. Überblick über das Erhebungsverfahren
Grundlagen der GewSt, Ermittlung des Gewerbeertrags, Hinzurechnungen und Kürzungen,
Zerlegungsverfahren

2. Körperschaftsteuer
Grundlagen der KSt, Ermittlung des körperschaft-steuerlichen Einkommens, offene und verdeckte Gewinnausschüttung, verdeckte Einlage

IV.Rechnungswesen

1. Buchführung
Grundlagen der Buchführung, Anforderung an Inventur und Inventar, Anforderungen an die Buchführung, Anforderungen an die Buchung von Geschäftsvorfällen, Anforderungen an JA,
Bewertungsvorschriften JA (GOB), besondere Anforderung JA Kapitalgesellschaft, Klassifizierung
Kapitalgesellschaft, Aufstellungszeitpunkt Kapitalgesellschaft, zwingende Gliederungsvorschriften,
Aufbewahrung, Aufbewahrung in Papier § 257 (3) HGB

2. Bilanzierung
Rechnungslegung nach Handels- und nach Steuerrecht, Bewertung in der Handelsbilanz- und
in der Steuerbilanz, Bilanzgliederung der Kapitalgesellschaften und Personenunternehmen,
Ausstehende Einlagen, Aufwendung für Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs,
Anlagenspiegel, Bilanzierung von immateriellen Vermögensgegenständen, Geschäftswert,
Beteiligungen, Anteile an Personengesellschaften, Eigenkapital, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzung, Verbindlichkeiten, Fremdwährungssachverhalte, Anschaffungskosten, Herstellungskosten, Vereinfachung bei der Bewertung Vorräte

3. Anpassungen einer Bilanz nach Betriebsprüfung
Mehr/Weniger Rechnung, Anpassungen
Folgejahren

4. Bilanzsteuerrecht Grundlagen
Verhältnis Handelsbilanz – Steuerbilanz, Wirtschaftliches Eigentum, Wertaufholungsgebot,
dauernde Wertminderung und Wertaufholungsgebot, Anschaffungskosten, Herstellungskosten,
Erhaltungsaufwand bei Gebäuden, Mittelstand- Sonderabschreibung, IAB – Investitionsabzugsbetrag, Schwebende Geschäfte, Fallsammlung


V. Umsatzsteuer

1. Der Unternehmer
Unternehmer - Unternehmen - Unternehmensvermögen, Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschafter und Gesellschaft

2. Lieferungen
Lieferungen, Werklieferungen, Unentgeltliche Wertabgaben, nicht steuerbare Geschäftsveräußerung,
Einheitlichkeit der Leistung/Haupt- und Nebenleistung, Ort der Lieferung – Reihengeschäft

3. Sonstige Leistungen
Grundstücksbezogene sonstige Leistungen, Beförderungsleistungen, Restaurationsleistungen,
unentgeltliche Wertabgaben, sonstige Leistungen in der EU und Meldeverfahren

4. Steuerbefreiungen
Übersicht über die wichtigsten Steuerbefreiungen

5. Verzicht auf Steuerbefreiungen (Option)

6. Bemessungsgrundlagen
Entgelt, Leistungsaustausch-Schadensersatz, Änderung der Bemessungsgrundlage

7. Leistungsempfänger als Steuerschuldner
Leistungen ausländischer Unternehmer, Bauleistungen, Grundstücklieferungen, sonstige
Anwendungsfälle im Überblick, Rechnungserteilung, Steuerentstehung und Vorsteuerabzug

8. Steuerentstehung
Soll- und Ist-Besteuerung, Anzahlungen, Teilleistungen, Bestimmung des Leistungszeitpunktes

9. Vorsteuer
Systematik des Vorsteuerabzugs, Vorsteuerausschluss, Vorsteueraufteilung

10. Besteuerungsverfahren

11. Kleinunternehmer

12. Rechnungen
Folgen unrichtigen oder unberechtigten Steuerausweises

13. Innergemeinschaftliche Lieferung

14. Innergemeinschaftlicher Erwerb

15. Ausfuhrlieferung