LIVE-Online-Seminar: Erbschaftsteuerrechtlich optimale Gestaltung
Die Veranstaltung richtet sich an Berater und Mitarbeiter, die regelmäßig mit Fällen der vorweggenommenen Erbfolge und der Nachfolgeplanung zu tun haben.
Gestaltungsmöglichkeiten und -risiken werden aufgezeigt, einschließlich der Fragen der richtigen Umsetzung der Gestaltungen.
Das Seminar behandelt die gesamte Bandbreite des Erbschaftsteuerrechts, sowohl das Privat- als auch das Betriebsvermögen. Bewertungsfragen stehen nicht im Vordergrund.
Das Seminar wird als Pflichtfortbildung für den Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) mit 5 Stunden anerkannt.
1. Gesetzesreformen und aktuelle Entwicklungen vorab
- JStG 2022: Überblick über die Änderungen im BewG
- JStG 2020: eine Revolution für Unternehmertestamente
- Aktuelle Rechtsprechung/Finanzverwaltungsschreiben und deren Umsetzung
2. Immobilienbezogene Gestaltungen
- Familienheim und Mietwohnimmobilie nach § 13d ErbStG
- Nießbrauchsgestaltungen
- Nutzung von Bewertungsvorteilen
3. Ehegattengestaltungen und Lebenspartner
- Grundlagen, ehebedingte Zuwendungen
- Güterstandsschaukel
- Rückwirkende Güterstandsvereinbarungen
- Heilungsgestaltungen
4. Unternehmensnachfolge und Unternehmertestament
- Die gleitende Betriebsnachfolge
- Besonderheiten bei mehreren wirtschaftlichen Einheiten
- Besonderheiten bei Mitunternehmerschaften samt SBV
- Besonderheiten bei Kapitalgesellschaften, §§ 7 Abs. 8, 15 Abs. 4 ErbStG, Erlass vom 20.4.2018 und Poolvereinbarungen
- Besonderheiten bei Betriebsaufspaltung und Betriebsverpachtung
- Steuerung des Ausführungszeitpunkts, § 9 ErbStG
- Flexible Vermächtnisgestaltungen
- Probleme mit dem Verwaltungsvermögen
- Umstrukturierung und Nachfolgeplanung
5. Der Pflichtteil als erbschaftsteuerliche Gestaltung
6. Ausschlagung gegen Abfindung
7. Erbschaftsteuervermächtnis / Supervermächtnis
8. Die Erbauseinandersetzung
- Mischvermögen
- Reines Betriebsvermögen
- Fristprobleme
9. Gestaltung des Generationensprungs
10. Steuerklauseln richtig eingesetzt
11. Kettenzuwendungen
