LIVE-Online-Seminar: Blick nach Berlin - Gesetzgebung aktuell - Einkommensteuergesetz 2027 - Kassengesetz - Jahressteuergesetz 2026 & Co.
Die steuerliche Gesetzgebung nimmt wiederum Fahrt auf. Zahlreiche Gesetzentwürfe wie z. B. das Einkommensteuerreformgesetz 2027, das Kassengesetz und das Jahressteuergesetz 2026 liegen vor. Mandanten stellen bereit jetzt Rückfragen, welche Änderungen sie zu erwarten haben und welche neue Beratungsüberlegungen deshalb anzustellen sind.
In dem Seminar stellen wir Ihnen die für den Beratungsalltag aktuell in Diskussion befindlichen Änderung praxisnah und anhand von Beispielen und Schaubildern vor und weisen auf erste Beraterüberlegungen hin.
Gliederung:
I. Einkommensteuerreformgesetz 2027 (Reform oder Reförmchen?)
1. Reichensteuer / Super-Reichensteuer (Rechtsformüberlegungen z. B. über eine Immobilien-GmbH, Anwendung von § 34a EStG: Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns)
2. Erhöhung Grundfreibeitrag / Kindergeld / Freibetrag für Kinder / Arbeitnehmer-Pauschbetrag
3. Handwerkerleistungen: Einschränkung der Steuerermäßigung gem. § 35a EStG
4. Mini-Jobber: Erhöhung der Pauschalierung – Abschaffung der Mini-Job-Begünstigungen?
5. Steuerfreie Zuschläge nach § 3b EStG: Es wird schwieriger!
II. Jahressteuergesetz 2027
1. Kaufpreisaufteilung und Praxisfolgen
2. Reisekosten oder erste Tätigkeitsstätte (Blick auf die Reisekostenordnung der Betrieb)
3. Kinder im EU-Ausland (Kinderfreibetrag / Ausbildungsfreibetrag)
4. Sonntags-, Feiertags- und Nachzuschläge: Neues zur Grundlohnermittlung
5. Ausweitung der Angaben auf der Lohnsteuerbescheinigung: Praxisfolgen für Arbeitgeber und Mitarbeiter
6. Umsatzsteuerliche Organschaft: Erklärungsverfahren zur Vermeidung der unerkannten Organschaft
7. Elektronische Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 2027
8. Einsatz der KI in der Finanzverwaltung und Steuergeheimnis
9. Verspätungszuschlag
10. Zinssatzerhöhung gem. § 233a AO
11. Verzinsungsregelungen bei Bilanzberichtigung
III. Kassengesetz
1. Kassenpflicht: Für wen gilt künftig ab wann eine Kassenpflicht?
2. Gesamtumsatzgrenze 100.000 EUR: Ermittlungsbeispiele – umsatzsteuerfreie Umsätze - Registrierkassenpflicht der Portokasse?
3. Ausnahmen von der Kassenpflicht – Die Kassenpflicht-Ausnahmeverordnung (Vereine, Weihnachtsmärkte, Schausteller etc.)
4. Unzulässige Anwendung der offenen Ladenkasse: Und nun?
5. Änderung der Belegausgabeverpflichtung: Bereitstellung statt Belegausgabe
IV. Weitere Änderungen
1. Aktionsplan gegen Steuer- und Finanzkriminalität (u. a. Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige, Verlängerung der Aufbewahrungspflicht etc.)
2. Antragslose Kindergeldgewährung
3. Frühstartrente
Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.
