LIVE-Online-Seminar: Internationale Berührungspunkte in der täglichen Steuerberatung – Was alle Beraterinnen und Berater wissen müssen!
Auslandssachverhalte tauchen immer häufiger in der täglichen Beratungspraxis auch von Beraterinnen und Beratern ohne Schwerpunkt im internationalen Steuerrecht auf. Mandanten investieren im Ausland, erwägen einen Wegzug oder nehmen eine grenzüberschreitende Beschäftigung auf. Die Beispiele sind vielschichtig. Mit zunehmender Mobilität und Digitalisierung häufen sich grenzüberschreitende Beratungsanlässe.
Auch wenn das Internationale Steuerrecht nicht den Beratungsschwerpunkt der Kanzlei bildet, müssen Beraterinnen und Berater handlungsfähig bleiben, Risiken für Mandantinnen und Mandanten erkennen und eigene Haftungsrisiken vermeiden. Das Seminar richtet sich an Beraterinnen und Berater, die hin und wieder mit internationalen Bezügen konfrontiert sind. Es fokussiert die wichtigsten ertragsteuerlichen Berührungspunkte zum Internationalen Steuerrecht in der täglichen Beratungspraxis und identifiziert Risiken. Es vermittelt praxisrelevante Strukturen, zeigt Fallstricke typischer Beratungssituationen auf und klärt typische Mandantenfragen.
Inhaltlich werden folgende Schwerpunkte gesetzt:
I. International – und jetzt?
1. Kompakter Überblick zu den Grundlagen des Internationalen Steuerrechts
2. DBA – Behandlung der wichtigsten Einkunftsarten
3. Wichtigste Treaty Overrides
II. Ist der Mandant schon bzw. noch unbeschränkt steuerpflichtig?
1. Wohnsitz
2. gewöhnlichen Aufenthalt
3. 183 Tage Mythos
4. Praxisfälle
III. Basics Wegzugsberatung
1. Tatbestände der Wegzugs- und Entstrickungsbesteuerung
2. Empfehlungen zur „Erstversorgung“
3. Erweiterte beschränkte Steuerpflicht
IV. Risiken und Handlungsempfehlungen bei Auslandsaktivitäten der Geschäftsleitung
1. Ort der Geschäftsleitung
2. Auslandsbetriebstätten
3. Praxisfälle
V. „Mit Sitz auf Zypern bitte“ – Steuern sparen durch Auslandsgesellschaften?
1. Sinn und Unsinn von Auslandsgesellschaften
2. Anforderungen an die Anerkennung (Ort der Geschäftsleitung, Rechtsprechung zu sog. Basisgesellschaften, Hinzurechnungsbesteuerung)
VI. Arbeiten über die Grenze
1. Grundlagen zur Besteuerung grenzüberschreitend tätiger Arbeitnehmer
2. Praktische Handlungsempfehlungen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung
VII.Grenzüberschreitender Informationsaustausch – Was weiß das Finanzamt?
1. Basics internationaler Informationsaustausch
2. Inhaltliche und geographische Reichweite
3. Reaktionsmöglichkeiten und Handlungsempfehlungen
VIII. Welche Fristen muss ich kennen, die mir Rechtsbehelfsbelehrung verschweigt?
1. Haftungsrisiken bei Unkenntnis
2. Wichtigste Fristen bei grenzüberschreitenden Sachverhalten und ihre Bedeutung
