Seminare

Präsenz Seminar

Steuerliche Überlegungen zum Jahreswechsel 2024/2025

Behalten Sie steuerlich den Überblick über das Jahr 2024. Zum aktuellen Zeitpunkt sind bereits wichtige Gesetzgebungsverfahren wie das Bürokratieentlastungsgesetz, das Postrechtsmodernisierungsgesetz, die Wirtschafts-Identifikationsnummern-Verordnung, Gesetz zur Verlängerung der Tarifermäßigung für die Land- und Forstwirtschaft abgeschlossen, die es ab 1.1.2025 zu beachten gilt. Wesentliche Änderungen sind noch durch das Jahressteuergesetz 2024 sowie das sog. Steuerfortentwicklungsgesetz zu erwarten, die sich beide auf der „Zielgeraden“ (geplant: Bundesrat am 22.11.2024) befinden. Weitere Gesetzgebungsvorhaben (z.B. Zukunftsfinanzierungsgesetz II, Gesetz zur Reform der privaten Altersvorsorge) sind in der Diskussion.

Das Seminar beinhaltet außerdem eine Nachlese zum erst im Frühjahr 2024 beschlossenen Wachstumschancengesetz. Das Seminar wird Sie hinsichtlich der Gesetzesänderungen auf den (tages)aktuellen Stand bringen. Entsprechende Handlungsbedarfe und Gestaltungsmöglichkeiten werden aufgezeigt.

In praxisnaher Weise werden außerdem wichtige ausgewählte Entwicklungen des Jahres im Bereich der Rechtsprechung und Verwaltung - vor allem mit Bezug auf den Jahreswechsel (z.B. auslaufende Übergangsregelungen) dargestellt. Ein buntes Programm ist garantiert. Der Umfang der im Mittelpunkt stehenden Gesetzesänderungen wird die Gewichtung der Seminarthemen bestimmen.

Die Teilnehmer erhalten eine umfangreiche Arbeitsunterlage, die über die im Seminar dargestellten Themen hinausgeht. 

Gesetzliche Änderungen und ihre praktischen Auswirkungen und Gestaltungsansätze, u.a.
- 4. Bürokratieabbaugesetz, u.a.
- Neue Grenzen in der Umsatzsteuer ab 1.1.2025
- Elektronische Steuerbescheide
- Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummern
- Verlängerung der Steuerermäßigung für Land- und Forstwirtschaft
- Postrechtsmodernisierungsgesetz, u.a. Fristberechnung
- Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024

Jahressteuergesetz 2024, u.a.
- Reform der Kleinunternehmerregelung (§§ 19, 19a UStG)
 - Neue Vorsteuerabzugssystematik
 - Neuregelung der Steuerbefreiung für Unterrichtsleistungen
 - Umsetzung des BVerfG-Urteils zu § 6 Abs. 5 EStG
 - „Lückenschließung“ im UmwStG
 - Änderung i.Z.m. Photovoltaikanlagen
- Kinderbetreuungskosten
- Neue Abzugsvoraussetzungen Unterhaltsabzug
- Nachweis niedrigerer gemeiner Wert (GrSt)
- Besteuerung „alter“ kapitalbildender Rentenversicherungen
- Erweiterung § 23 EStG
 - Erhöhung Erbfall-Pauschale
u.v.m.

Steuerfortentwicklungsgesetz, u.a.
- Grundfreibetrag, Tarif, SolZ, Kinder
- Förderung E-Mobilität
- Neue Abschreibungsmöglichkeiten
- Abschaffung Steuerklassen III/V
- Meldepflicht für inländische Steuergestaltungen
u.v.m.

Nachlese: Wachstumschancengesetz/Kreditzweitmarktförderungsgesetz, u.a.
- Verfahrensrechtliche Änderungen i.Z.m. PersG (!)
- Einführung der E-Rechnung zum 1.1.2025
- Neue Gestaltungsoptionen durch § 34a EStG, § 1a KStG

Zukunftsfinanzierungsgesetz II
Erweiterung des § 6b EStG

Reform der privaten Altersvorsorge
Überarbeitung der „Riester“-Rente

Wichtige BMF-Schreiben 2024, u.a.
- Umsatzsteuer: Online-Veranstaltungen, Zuordnung, Anwendungs-bereich des § 14c UStG, E-Rechnung
- Gestaltungsmöglichkeiten: inkongruente Gewinnausschüttung, Pension trotz Weiterbeschäftigung als GGF
- Erweiterung durch aktuelle Entwicklungen bis Dezember

Ausgewählte BFH/BVerfG/EuGH-Urteile des Jahres 2024 zu allen steuerlichen Themenbereichen, u.a.
- Übertragung von Wirtschaftsgütern (u.a. BVerfG, aber auch BFH)
- Nachweis kürzerer Nutzungsdauer
- Teileinkünfteverfahren – neue Rechtsprechung zur Option
- Unentgeltliche Betriebsübertragungen zum Jahreswechsel
- Erweiterung durch aktuelle Entwicklungen bis Dezember

Der Themenplan wird kurzfristig an die aktuellen Entwicklungen angepasst – die Seminarschwerpunkte werden vom Umfang der Gesetzesänderungen bestimmt.