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Präsenz Seminar

Steuerliche Überlegungen zum Jahreswechsel 2023/2024

Behalten Sie steuerlich den Überblick über das Jahr 2023. Im Zeitpunkt der Ankündigung des Seminars sind auch für den Jahreswechsel 2023/2024 einige Gesetzesänderungen auf der Zielgeraden, die am Seminartag bereits den Bundestag passiert haben sollten (letzte Brat-Sitzung dann am 15.12.). Vorrangig und mit vielen praxisrelevanten Änderungen ist hier das Wachstumschancengesetz zu nennen, das Änderungen in allen steuerlichen Bereichen bringen wird. Außerdem werden die wichtigen Schnittstellen zwischen den steuerlichen Folgewirkungen und dem bereits im August 2021 beschlossene Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechtes, das am 1.1.2024 in Kraft treten wird, dargestellt. Es ist dem Gesetzgeber nicht mehr gelungen, die notwendigen steuerlichen Anpassungen durch das sog. MoPeG-Steueranpassungsgesetz zu verabschieden, so dass hier im Herbst mit einer weiteren Entwicklung zu rechnen ist. Einige weitere Punkte befinden sich aktuell in der Diskussion (z.B. Restaurationsumsätze, erneute Änderungen i.Z.m. PV-Anlagen, Steuerklassen, Zinssatz) – diese dürften am Seminartag aber abgeschlossen sein, so dass Sie das Seminar auf den aktuellen Stand der Gesetzesänderungen bringen wird. Entsprechende Handlungsbedarfe und Gestaltungsmöglichkeiten werden aufgezeigt.

In praxisnaher Weise werden außerdem wichtige ausgewählte Entwicklungen des Jahres im Bereich der Rechtsprechung und Verwaltung - vor allem mit Bezug auf den Jahreswechsel (z.B. auslaufende Übergangsregelungen) dargestellt. Ein buntes Programm ist garantiert.

Inhaltlich wird das Seminar tagesaktuell eintretende steuerliche Ereignisse beinhalten. Der Umfang der im Mittelpunkt stehenden Gesetzesänderungen wird die Gewichtung der Seminarthemen bestimmen. Die Teilnehmer erhalten eine umfangreiche Arbeitsunterlage, die über die im Seminar dargestellten Themen hinausgeht.

Gesetzliche Änderungen und ihre praktischen Auswirkungen und Gestaltungsansätze, u.a.

I. Wachstumschancengesetz, u.a.
- Betragsanpassungen in vielen Bereichen
- Neuregelungen im Bereich der Abschreibungen – einschl. Einführung einer degressiven Gebäude-AfA
- Änderung der Thesaurierungsbesteuerung (§ 34a EStG)
- Einführung einer „Klimaschutz-Investitionsprämie“
- Praxisrelevante Änderungen i.Z.m. § 19 UStG
- Einführung einer elektronischen Rechnungspflicht
- Anpassung Meldepflicht „Kassen“

II. Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Anpassung des § 3 Nr. 39 und § 19a EStG (Zuwendung von Mitarbeiterbeteiligungen)

III. Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts
- Kurze Einführung in die bedeutsamen zivilrechtlichen Änderungen
- Blick auf die steuerlichen Folgen – MoPeG-Steueranpassungsgesetz(e)
- Ertragssteuern
- Verkehrssteuern – insbes. Grunderwerbsteuer
- Mindestbesteuerungsgesetz
- Anpassung der Größenklassen HGB
- Bürokratieentlastungsgesetz
- Weitere Diskussionen
- Mehrwersteuersatz in der Gastronomie?
- Zukunft der Steuerklassen III/V?
- Besteuerung der Energiehilfen bei privaten Endverbrauchern?

- Zinssatz § 233a AO ab 1.1.2024?
- aktuelle Entwicklungen bis zum Seminartag

IV. Wichtige BMF-Schreiben 2023, u.a.
- Steuerliche Behandlung der Photovoltaikanlagen
- Darstellung der Streitthemen
- Häusliches Arbeiten
- Erweiterung durch aktuelle Entwicklungen bis Dezember

V. Weitere Themen
- „big brother is watching you“ - Meldepflichten
- Steuerplattformen-Transparenzgesetz und Meldeverordnung – Wer? Wann? Was?
- Investmentfondsanteile – Auswirkungen der Zinserhöhungen auf die fiktive Besteuerung am 2.1.2024

VI. Ausgewählte BFH/BVerfG/EuGH-Urteile des Jahres 2023 zu allen steuerli-chen Themenbereichen, u.a.
- Urteile zur erweiterten Kürzung zeigen Fallstricke auf – worauf ist zu achten?
- Einbringung vs. Einlage – Übertragung von Wirtschaftsgütern aus dem PV in eine betriebliche Gesamthand
- Verlustentstehung – Forderungen, Kapitalgesellschaftsanteile, Beteiligungen
- einheitliche Leistung mit unterschiedlichen Steuersätzen – Hotel, Restaurationsleistungen, Vermietung von Betriebsvorrichtungen
- Ausübung von Antragswahlrechten
- Erweiterung durch aktuelle Entwicklungen bis Dezember

Themenplan wird kurzfristig an die aktuellen Entwicklungen angepasst – die Seminarschwerpunkte werden vom Umfang der Gesetzesänderungen bestimmt