LIVE-Online-Seminar: Geldwerte Vorteile - Update 2026/2027
Die Erfassung und die Bewertung von geldwerten Vorteilen löst eine Vielzahl von Praxisfragen aus: Bleiben Sachbezüge steuerfrei, sind die geldwerten Vorteile lohnsteuerpflichtig und kann eine Lohnsteuerpauschalierung angewandt werden?
Gerade die Lohnsteueraußenprüfungen und die Betriebsprüfungen der Sozialversicherung setzen sich intensiv mit der Erfassung und Bewertung von geldwerten Vorteilen auseinander.
Durch neue Anweisungen der Finanzverwaltung, aktuelle Rechtsprechung und geändertes Prüfungsverhalten in den Lohnsteueraußenprüfungen sind zahlreiche Veränderungen eingetreten. Außerdem gilt es, aktuelle Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Rechtsprechung und der Verwaltung zu berücksichtigen. All dies muss zeitnah umgesetzt werden, um Haftungsrisiken bei den Unternehmen und deren Beraterinnen und Beratern zu verhindern.
In diesem Seminar werden Gestaltungsmöglichkeiten und aktuelle Entwicklungen praxisnah und an zahlreichen Beispielen dargestellt, um so eine rechts- und prüfungssichere Abrechnung zu gewährleisten.
I. Aktuelles
1. Aktuelles aus der Gesetzgebung (Jahressteuergesetz 2026 & Co.)
2. Geldwerte Vorteile und Lohnoptimierung
3. Was heißt „Leistung zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn“?
4. Feierkosten im Lohnsteuerrecht (u. a. Betriebsveranstaltungen/Ehrungsveranstaltungen)
5. Ausblick: Amtliche Sachbezugswerte 2027
6. Geldwerte Vorteile: Exkurs Umsatzsteuersteuer / Sozialversicherungsrecht
7. Aktivrente und Sachbezüge
II. Nicht lohnsteuerbare bzw. steuerfreie Sachzuwendungen
1. Leistungen im überwiegend eigenbetrieblichen Interesse (u.a. Geburtstagsgeschenke, Parkplatzgestellung, Arbeitgeberdarlehen, Ladekosten etc.)
2. Deutschlandticket
3. Gesundheitsförderung
III. Geldwerte Vorteile: Aktuelle Bewertungs- und Erfassungsfragen
1. Abgrenzung „Barlohn“ vs. „Sachzuwendungen“
2. Unterschiedliche Bewertungsregelungen bei geldwerten Vorteilen
IV. Aktuelle Anwendungsfragen zur 50 EUR-Freigrenze
1. Firmenfitness
2. Gutscheine: Ein Minenfeld – Aktuelle Entwicklungen
V. (Elektro-)Dienstwagen/(Elektro-)Fahrräder
1. (Elektro)Fahrzeuge – Aktuelle Entwicklungen
2. Inländischen Listenpreis
3. Ordnungsgemäßes Fahrtenbuch/Gesamtkostennachweis
4. Nutzungsausfall bzw. Nutzungsverzicht und 1 %-Regelung
5. 0,03 % oder 0,002 % (Wahlrechtsausübung/Mobile-Working/Deutschlandticket und Dienstwagen)
6. (Elektro-)Fahrrad – Update (Steuerfreiheit/Steuerpflicht bei Entgeltumwandlung/Zubehör)
VI. Amtliche Sachbezugswerte
1. Ausblick: Amtlicher Sachbezugswert 2027
2. Mahlzeiten während einer Auswärtstätigkeit bzw. in der betriebseigenen Kantine
VII. Weitergehende Hinweise
1. Rabattfreibetrag
2. Geldwerte Vorteile und Gestaltungen über Lohnsteuerpauschalierungen
3. § 37b EStG: Gestaltungsmöglichkeiten und Gestaltungsgrenzen
Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.
